Załóż firmę w Niemczech.

W Niemczech przedsiębiorcy mogą być zobowiązani do opłacania kilku rodzajów podatków, w tym:
• Podatek dochodowy od osób fizycznych (Einkommensteuer) – dla osób prowadzących jednoosobową działalność.
• Podatek dochodowy od osób prawnych (Körperschaftsteuer) – dla spółek kapitałowych (np. GmbH, UG).
• Podatek VAT (Mehrwertsteuer, MwSt) – standardowa stawka to 19%, ale dla niektórych usług i produktów wynosi ona 7%.
• Podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuer) – obowiązuje firmy prowadzące działalność w Niemczech, z wyłączeniem jednoosobowych działalności oraz wolnych zawodów.

W większości przypadków do rozpoczęcia działalności nie jest wymagane specjalne zezwolenie. Jednak niektóre branże, takie jak gastronomia, transport, budownictwo czy sektor finansowy, mogą wymagać dodatkowych licencji lub zezwoleń.

Koszty założenia firmy zależą od formy prawnej działalności. Dla jednoosobowej działalności mogą być to niskie koszty administracyjne (rejestracja w Gewerbeamt), ale dla spółki GmbH czy UG trzeba liczyć się z kosztami związanymi z kapitałem zakładowym, notariuszem, wpisem do rejestru handlowego oraz opłatami za doradztwo prawne.

Tak, jeśli prowadzisz spółkę kapitałową (GmbH lub UG), otwarcie firmowego konta bankowego jest obowiązkowe. Dla jednoosobowych działalności gospodarczych nie ma takiego wymogu, ale jest to zalecane ze względów księgowych.

Tak, większość firm w Niemczech musi prowadzić pełną księgowość. Spółki kapitałowe, takie jak GmbH i UG, muszą przestrzegać niemieckiego prawa bilansowego (Handelsgesetzbuch, HGB). Jednoosobowe działalności do 60.000€ dochodu mają uproszczoną księgowość, ale również muszą prowadzić ewidencję przychodów i rozchodów.

Tak, osoby z krajów UE/EOG mogą bez problemu zakładać firmy w Niemczech. Obywatele krajów spoza UE mogą również prowadzić działalność, ale często muszą spełnić dodatkowe warunki, takie jak uzyskanie odpowiedniego pozwolenia na pobyt w celach gospodarczych.

Proces założenia firmy może trwać od kilku dni do kilku tygodni, w zależności od formy prawnej oraz kompletności dokumentów. Na przykład jednoosobowa działalność gospodarcza może być zarejestrowana w ciągu kilku dni, podczas gdy założenie spółki GmbH może zająć kilka tygodni z powodu procedur notarialnych i rejestracyjnych.

Tak, istnieje wiele programów wsparcia dla nowo powstających firm, w tym dotacje, pożyczki o preferencyjnych warunkach oraz programy mentoringowe. Warto skonsultować się z lokalnymi instytucjami, takimi jak KfW (Kreditanstalt für Wiederaufbau) lub regionalnymi izbami gospodarczymi, aby uzyskać szczegółowe informacje.

Nie, nie musisz zatrudniać pracowników od razu. Możesz prowadzić działalność samodzielnie. W przypadku zatrudniania pracowników, będziesz musiał spełniać dodatkowe obowiązki, takie jak zgłoszenie do systemu ubezpieczeń społecznych oraz opłacanie składek pracowniczych.

Przy zatrudnianiu pracowników musisz zgłosić ich do ubezpieczenia społecznego oraz odprowadzać składki na ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne i na wypadek bezrobocia. Pracodawca musi także zapewnić odpowiednie warunki pracy zgodnie z niemieckim prawem pracy.

Od 2024 roku minimalna płaca w Niemczech wynosi 12,50 EUR za godzinę. Musisz przestrzegać tej stawki, jeśli zatrudniasz pracowników. W niektórych branżach mogą obowiązywać wyższe stawki minimalne określone przez układy zbiorowe (Gewerkschaften)

Nie, możesz prowadzić działalność gospodarczą na część etatu, równocześnie będąc zatrudnionym na etacie u innego pracodawcy. Ważne jest, aby twoja działalność nie kolidowała z obowiązkami u pracodawcy i była zgodna z jego regulaminem.

Zamknięcie firmy wymaga oficjalnego zgłoszenia do urzędu ds. działalności gospodarczej (Gewerbeamt), rozliczenia wszystkich zobowiązań podatkowych i rozwiązania ewentualnych umów. Spółki kapitałowe (GmbH, UG) muszą dodatkowo przeprowadzić formalny proces likwidacji, który może trwać kilka miesięcy.

Tak, możesz prowadzić firmę w Niemczech zdalnie, ale musisz nadal mieć oficjalny adres siedziby w Niemczech. Warto także zadbać o regularną komunikację z urzędami i partnerami biznesowymi w kraju. Pamiętaj, że to w miejscu oficjalnej siedziby firmy powinny zapadać kluczowe dla przedsiębiorstwa decyzje.

Tak, niektóre kroki, takie jak rejestracja działalności, można przeprowadzić online, ale dla spółek kapitałowych, takich jak GmbH czy UG, wizyta u notariusza jest zazwyczaj konieczna. Procesy online rozwijają się, ale nie wszystkie formalności można załatwić w pełni zdalnie.

Dla pracowników – obowiązkowo tak. Jako prezes spółki niekoniecznie, to zależy głównie od tego, czy masz ubezpieczenie zdrowotne w innym kraju Unii Europejskiej. Te sytuacje bywają bardzo skomplikowane, a błędne określenie, pod które ustawodawstwo podlegasz, może spowodować naliczenie ogromnych opłat wstecz i konieczność spłaty wielotysięcznych długów za zaległe składki ubezpieczenia zdrowotnego. Wyjaśnij tę kwestię, najlepiej ze specjalistą zajmującym się tematem ubezpieczenia zdrowotnego dla osób powiązanych z dwoma krajami.

Nie ma obowiązku korzystania z usług doradcy podatkowego, ale jest to zalecane, zwłaszcza dla spółek kapitałowych oraz przedsiębiorstw, które operują w skomplikowanych branżach. Doradca podatkowy pomoże w prowadzeniu księgowości i rozliczeniach podatkowych, co może zaoszczędzić czas i uniknąć błędów.

Główna różnica polega na odpowiedzialności majątkowej oraz formalnościach. W jednoosobowej działalności gospodarczej odpowiadasz całym swoim majątkiem osobistym, podczas gdy w spółce GmbH twoja odpowiedzialność jest ograniczona do wysokości kapitału zakładowego. GmbH wymaga również bardziej skomplikowanej księgowości oraz minimalnego kapitału zakładowego (25 000 EUR).

Tak, możesz prowadzić działalność w Niemczech, ale musisz uwzględnić międzynarodowe przepisy podatkowe, w tym umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby uniknąć płacenia podatków w dwóch krajach.

Koszty składek na ubezpieczenie społeczne są podzielone między pracownika i pracodawcę. Dla samozatrudnionych składki są uzależnione od wysokości dochodów. Składki obejmują ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne oraz wypadkowe, przy czym prezesi spółek nie muszą podlegać tym samym zasadom, co osoby zatrudnione i mają większy wybór między możliwościami. Najlepiej skontaktować się z niemieckim maklerem ubezpieczeń, który przedstawi możliwe warianty oraz ich wady i zalety.